今年，法国警方在巴黎的老佛爷百货进行突袭时，意外揭露了一起涉及中国籍游客的巨大税务欺诈案。在一间由一名中国导游所使用的办公室中，执法机关发现了18本中国护照。表面上，这些护照的出现并不奇怪，考虑到巴黎是一个每日接待大量游客的国际都市。然而，警方在与中国官方交涉时却得知，这些护照的主人并未在法国，而是在中国境内。这一发现令调查人员感到不安，因为尽管这些人并未亲自来到巴黎，他们的身份却赫然出现在了数笔奢侈品的购物记录中，其中仅在老佛爷百货的消费总额就达到惊人的35万欧元以上。这不禁引发了一个棘手的问题：究竟是谁利用他们的身份，在巴黎奔向奢侈品的商店？
追查这些护照的过程中，警方发现事情并不仅仅是“有人借用护照买包”那么简单，而是一个错综复杂的骗局。在今年5月，法国警方已经开始着手调查两起不同案件，一起发生在巴黎，涉及性交易和洗钱活动；另一则则在塞纳-圣但尼省的博比尼，也与洗钱有关。随着两起案件的线索逐渐交织，调查人员发现部分资金及人员之间可能有关联，这促使博比尼检方将案件移交至巴黎，随之展开了针对增值税欺诈和税务诈骗的新调查。这一过程中，巴黎司法警察的有组织犯罪小组（GRB）便开始查证那18本护照的背景，以及令人瞩目的购物记录，发现它们与一家名为VP France的公司有着千丝万缕的联系。
调查带来的新发现，超越了简单的奢侈品消费，触及到许多中国游客熟悉的退税机制。众所周知，中国游客在法国购物后，常常会在离开欧盟时申请退税。然而，退税的流程并非那么简单。按照法国海关的规定，退税申请者必须是年满16岁且常住于欧盟以外的人，且停留时间不得超过六个月。所购商品须为个人用途，且消费金额需超过100欧元。申请之时，游人需要提供相关的身份证明，商家也会为其生成电子出口销售单（BVE），记录下购买者、商家及商品信息。然而，最重要的一步仍在于商品必须被带出欧盟，游客需通过PABLO系统或海关完成验证。 龙八唯一
这套复杂的退税逻辑展示了一个显而易见的事实——护照的主人虽然未曾踏足法国，但他们的身份却在奢侈品交易记录中频繁出现。这不禁引发了另一个疑问：这些身份和交易是否被用于编制退税文件，以实现利益获取？在此案件中，代购（daigou）这一词汇浮出水面，法国媒体甚至不约而同地使用了它的中文音译。需要明确的是，正常的代购并不必然意味着违法，法国警方关心的则是特定个体和公司是否涉嫌利用游客身份进行税务欺诈，而并非针对整个代购群体。
然而，退税只是调查的冰山一角。当警方继续对交易进行深入分析时，另一个关于增值税的问题便浮现了。调查的重点公司之一Yébogo与VP France同属HT Holding集团，在针对这些公司的审计过程中，警方发现了名为Elysian France、Espris France等多家公司。调查机关初步判断，这些公司中有些涉嫌制造虚假发票，金额高达数百万欧元。这说明发票在企业运作中具备至关重要的地位，企业可借此抵扣或申请增值税返还。如果财务数据出现人为膨胀，企业可申报的增值税金额亦随之水涨船高。
调查人员在Yébogo的账目中发现了令人瞩目的数据：该公司的营业额在2022年至2023年间激增了六倍，累计总营业额达到2500万欧元。而针对不当获取的增值税退款，调查显示高达1227万欧元，占其申报业务规模的近47%。警方甚至用“把增值税变为现金流的机器”来形容这家公司。调查逐渐深入，那18本护照不再是案件的关注焦点，而更似一扇无意间推开的窗，后面隐藏着一整套复杂的资金网络。 龙八唯一
随着调查的深入，警方对一家会计的关注逐渐增强。这名会计长期负责数家相关公司的财务工作，成为整个网络中的关键人物，被怀疑她在账务上参与了若干公司架构及发票的安排。虽然目前这些都是调查机关的初步指控，但这一切无疑为案件的复杂性增添了更多层次的悬疑。
